IRP란 무엇인가요?
- Individual Retirement Pension, 개인형 퇴직연금계좌로 퇴직금을 받기위한 계좌이며, 다양한 상품에 투자가 가능하며 가입자가 입금한 금액은 연 900만원 한도(개인연금 600만원 합산)내에서 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
이런 분들께 추천합니다.
- 노후자금 마련과 더불어 연말정산 환급 효과까지 보고 싶으신 분
- 퇴직 예정자로 퇴직금을 효율적으로 운용하고자 하시는 분
- 자영업자, 공무원, 사립학교 직원, 교사, 군인, 별정우체국 등 직역연금 가입자
IRP 계좌의 장점
- 과세이연
- 퇴직급여가 세전 금액으로 IRP 계좌로 입금되며, IRP 운용 중에는 퇴직소득세가 비과세 됩니다.
- 절세효과
- 최대 148만 5천원 연말 세액공제가 t가능합니다. (개인연금 합산. 총급여 5,500만원 이하 고객의 연 900만원 입금 기준)
- 다양한 상품
- 원리금 보장형 상품과 실적배당형 상품 등 투자상품이 다양합니다.
IRP계좌에서는 어떤상품에 투자할 수 있나요?
실적배당형
| 특징 | 상품 운용실적에 따라 투자손익을 배분하여 기대수익을 높일 수 있는 반면, 원금 손실 가능성이 있음 |
|---|---|
| 종류 | 펀드, ETF, 리츠 등 |
| 수수료 | 상품별 별도 판매보수 적용(투자설명서 참조) |
원리금보장형
| 특징 | 투자 원금과 이율(매수시점에 약정/고시된 금리)이 보장된 반면 물가가 상승할 경우 실질수익률이 마이너스 될 수 있음 |
|---|---|
| 종류 | ELB, 정기예금, RP, 이율보증 보험, 발행어음, 국채 등 |
| 수수료 | 별도 상품 수수료 없음 |
IRP계좌 세제혜택은 어떻게 되나요?
세액공제
- 연간 900만원(연금저축, DC, IRP 합산)납입 시 16.5%~13.2%세액공제 (지방소득세 포함)
| 퇴직연금계좌 (DC, IRP) 입금시 | |||
|---|---|---|---|
| 총급여(또는 종합소득금액) | 세액공제한도 | 세액공제율(지방소득세 포함) | 최대 세액공제액 |
| 5,500만원 이하(4,500만원 이하) | 900만원 | 16.5% | 148만5천원 |
| 5,500만원 초과(4,500만원 초과) | 13.2% | 118만8천원 | |
- ISA만기자금을 연금계좌로 추가입금시 기존의 납입한도 (연 1,800만원)와는 별도로 최대 300만원까지 추가 연말 세액공제 혜택
| ISA 만기 자금을 IRP 계좌로 60일 내 입금 시 | |
|---|---|
| 구분 | 납입금액 |
| 연금계좌 총 납입한도 | 1,800만원 + ISA 만기계좌 전환금액 |
| 연금계좌 세액공제 대상 납입한도 | 900만원 + ISA 만기계좌 전환금액 x 10% (300만원 한도) |
과세이연
- 자금이 인출되기 전까지 비과세로 재투자!
- 연금수령시까지 원금과 운용수익에 세금을 과세하지 않고 재투자되어 운용수익이 증가하여 복리 효과
| 구분 | 납입 | 운용 | 절세액 |
|---|---|---|---|
| 일반계좌 | 퇴직금원금+퇴직소득세 | 퇴직금원금, 이자+이자/배당소득세 | 퇴직금원금+이자, 이자+이자/배당소득세 |
| 연금계좌 | 퇴직금원금+과세이연 | 퇴직금원금+과세이연, 이자+과세이연 | (퇴직금원금+연금/퇴직/기타 소득세 감면)+(이자+연금/퇴직/기타 소득세 감면), 이자+연금/퇴직/기타 소득세 감면 |
과세이연 연금수령시 혜택
- 세액공제 받은 부담금 및 운용수익률 연금소득세 3.3% ~ 5.5%로 저율과세 (지방소득세 포함)
- 퇴직금을 납입하는 경우는 퇴직소득세를 70% 과세(30% 감면)
- 연금 실제수령연차 10년 초과시 퇴직소득세 60% 과세(40% 감면)
| 소득원천 | (한도내) 연금수령 시 | 일반해지 시 | |
|---|---|---|---|
| 퇴직급여 | 이연퇴직소득세의 70% 이연퇴직소득세의 60% |
이연퇴직소득세의 100% | |
| 추가납입금 | 세액공제 받지 않은 원금 | 과세제외 | |
| 세액공제 받은 원금 | 3.3 ~ 3.5% (지방소득세 포함) 연금소득세 (분리과세) |
16.5% (지방소득세 포함) 기타소득세 (분리과세) |
|
| 운용수익 | |||
KB증권으로 IRP계좌를 이전해 오고 싶어요
타사 IRP 가져오기
- 타사에 보유하고 있는 계좌를 KB증권으로 방문없이 가져 오실 수 있습니다.
- KB증권에 계좌가 없으신 경우 KB증권 계좌만들기를 통해 개설 하실 수 있습니다.
알려드립니다!
- KB증권 준법감시인 심사필 제2025-2185호(2025.08.26~2026.08.25)
- 투자자는 이 금융상품 등에 대하여 당사로부터 충분한 설명을 받을 권리가 있으며, 투자 전 상품설명서 및 약관을 반드시 읽어보시기 바랍니다.
- 이 금융상품은 예금자보호법에 따라 보호되지 않습니다.
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- [DC] 상품의 수수료율은 금액별 체차적용으로 운용관리수수료(후취)는 적립금 규모 기준 50억 이하 연 0.25%, 200억 초과 연 0.10%이며, 자산관리수수료(후취)는 적립금 규모 기준 100억 이하 연 0.25%, 1,000억 초과 연 0.10%입니다. 기타 자세한 사항은 홈페이지 등을 참고하시기 바랍니다.
- [IRP] 상품의 기본 수수료율은 1억5천만원 이하 연 0.25%, 1억5천만원 초과 연 0.2%입니다.(단, 비대면 개설 시 운용·자산관리수수료 면제)
- [DB] 이 퇴직연금은 예금자보호법에 따라 보호되지 않습니다.
- [DC/IRP] 이 퇴직연금은 예금자보호법에 따라 예금보호 대상 금융상품으로 운용되는 적립금에 대하여 다른 보호상품과는 별도로 1인당 “1억원까지”
(운용되는 금융상품 판매회사별 보호상품 합산) 보호됩니다. - 연금저축 계약기간 만료 전 중도해지하거나 계약기간 종료 후 연금 이외의 형태로 수령하는 경우 세액공제 받은 납입원금 및 수익에 대해 기타 소득세(16.5%) 세율이 부과될 수 있습니다.
- 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다.